O volume de impostos no Brasil é um verdadeiro pesadelo para os empreendedores do país. Mas você não precisa sofrer por isso. Saber como fazer um planejamento tributário em parceria com o seu contador pode te ajudar a lidar com essas questões.
Por mais que os regimes tributários sejam cheios de burocracias e obrigações acessórias, é importante encontrar uma maneira, dentro dos meios legais, de obter um menor tributo fiscal em cima dos produtos e serviços oferecidos pela sua empresa.
O melhor momento para fazer isso é agora. Com a proximidade do final do ano, é recomendável que os empresários comecem a pensar em como fazer um planejamento tributário anual que reveja as estratégias fiscais exercidas até então.
Na Seteco, contamos com uma equipe de contadores especializados para prestar consultoria durante todo o processo de elaboração de estratégias fiscais para o próximo ano. Fale conosco!
Como fazer um planejamento tributário para 2020
Projete cenários para seu negócio
O começo do último trimestre é um ótimo momento para pensar nisso, uma vez que os orçamentos do ano que vem estarão na pauta das discussões.
É necessário desenvolver análises comparativas considerando o comportamento histórico de seus negócios e as expectativas em relação ao novo ano que irá iniciar.
Considere suas perspectivas e tenha no mínimo três cenários: otimista (crescimento em relação ao ano anterior), moderado (manutenção do mesmo volume de negócios) e pessimista (redução impactada por crise ou dificuldade de crescimento).
Compare os regimes tributários
Quando falamos de regimes tributários, um dos mais adotados por micro pequenas empresas ainda é o Simples Nacional. Ele contempla empresas com receita bruta anual de R$ 4,8 milhões em 2018 e é mais simplificado que os demais, mas nem sempre é mais adequado em termos de economia tributária.
Outras opções são o Lucro Presumido e o Lucro Real. No primeiro, como o próprio nome diz, as margens de lucro são presumidas (32% para atividades de prestação de serviços e 8% para as comerciais). Já no Lucro Real, a tributação é calculada sobre o lucro líquido do período de apuração, considerando valores a adicionar ou descontar conforme as compensações permitidas pela lei.
Miicroempreendedores também podem formalizar sua empresa através do MEI (microempreendedores individuais). No Portal do Empreendedor, você encontra todos os detalhes e dúvidas frequentes sobre o regime!
Comparação dos regimes tributários no Brasil.
Conte com um contador! É importante ter o apoio de um profissional contábil para fazer um planejamento tributário de sucesso e analisar cada cenário em todos os modelos de tributação possíveis.
De forma geral, não existe conclusão padrão, cada caso é único e depende principalmente de fatores como:
– perfil e localização de clientes e fornecedores (participantes)
– produtos e suas classificações fiscais
– operações fiscais
– preponderância de atividade (comércio, serviço e indústria) e sua forma de atuação (tradicional ou digital como e-commerce)
– custos com pessoal.
Não esqueça do impacto no fluxo de caixa
O regime de tributação impacta diretamente no caixa.
Com o Simples Nacional você ganha 20 dias de prazo para pagamento. No Lucro Real, 25 para pagar PIS e Cofins e 30 dias de prazo para o imposto de renda e contribuição social. Já no Lucro Presumido ou no Lucro Real Trimestral é possível ter até 90 dias para efetuar pagamentos, pois pode-se dividir o imposto de renda e a contribuição em até 3 parcelas corrigidas pela Selic.
O Lucro Real, embora tecnicamente seja o mais complexo, é o mais justo para quem tem recorrência de prejuízo ou apresenta sazonalidade nas vendas.
O certo é que quanto maior for a empresa e mais complexa a sua atividade (vários tipos de produtos e serviços), mais trabalhoso será para fazer um planejamento tributário e demandará mais do profissional de contabilidade.
Envolva sempre o contador nas decisões estratégicas! Quando esta tarefa é terceirizada é importante que você e a contabilidade tenham um canal direto de contato e alinhem bem os objetivos do negócio.
